FAKTURAB
Fakturera utländska kunder utan eget företag – vad gäller?
Vill du fakturera en kund utomlands utan att starta eget företag? Det kan vara möjligt genom ett egenanställningsföretag som accepterar kunden och uppdraget. Företaget är avtalspart, skickar fakturan och betalar ut ersättningen som lön enligt sina villkor.
Det är viktigt att skilja mellan att arbeta i Sverige åt en utländsk kund och att själv arbeta eller bo utomlands. Var kunden finns och var du utför arbetet kan påverka vilka regler som gäller.
Fakturab är en informations- och jämförelsesajt. Vi hanterar inte fakturor, löneutbetalningar eller internationella skatteärenden.
Om du utför arbetet i Sverige men kunden finns i ett annat land behöver du först kontrollera att egenanställningsföretaget kan hantera uppdraget.
Fråga företaget:
Accepterar ni kunder i det aktuella landet?
Kan kunden vara både företag och privatperson?
Vilka kunduppgifter och eventuella momsregistreringsnummer behövs?
Vilka valutor och betalningssätt kan användas?
Tillkommer kostnader för valutaväxling eller internationella betalningar?
Egenanställningsföretaget behöver acceptera att vara avtalspart innan du avtalar om ersättningen med kunden. Kunden ska också veta vilket företag som är juridisk uppdragstagare och kommer att skicka fakturan.
Läs vår guide till att fakturera som privatperson för mer om upplägget.
Att en tjänst kan fakturera utländska kunder betyder inte automatiskt att den accepterar att du själv arbetar utomlands.
Berätta därför för egenanställningsföretaget var du bor, i vilket land du ska arbeta och hur länge uppdraget pågår. Be företaget bekräfta att det kan hantera anställningen och vilka villkor som gäller.
Kontrollera särskilt:
Hur skatteavdrag och sociala avgifter ska hanteras.
Vilket lands socialförsäkring du ska omfattas av.
Om försäkringarna gäller för arbetet och landet.
Om intyg, registreringar eller arbetstillstånd behöver ordnas.
Det gäller även om du arbetar på distans från ett annat land åt en svensk kund.
Du kan inte fritt välja beskattningsland genom att välja faktureringstjänst eller bankkonto. Var inkomsten ska beskattas beror bland annat på din skattskyldighet, var arbetet utförs, vistelsens längd och eventuella skatteavtal.
Arbete utomlands innebär inte automatiskt att inkomsten blir skattefri i Sverige. Exempelvis har sexmånadersregeln och ettårsregeln särskilda villkor som måste vara uppfyllda. Kontrollera din situation med Skatteverket och vid behov skattemyndigheten i det andra landet.
Skatt och socialförsäkring behöver utredas var för sig. Utgå inte från att du omfattas av svensk socialförsäkring bara för att egenanställningsföretaget är svenskt.
Vid utsändning från Sverige eller arbete i flera länder inom EU/EES, Schweiz eller Storbritannien kan intyg A1 behövas. Intyget visar vilket lands socialförsäkringslagstiftning du omfattas av. Kontakta Försäkringskassan eller motsvarande myndighet i det land som är relevant för din situation.
Momsbehandlingen beror bland annat på vilken tjänst som säljs, var kunden finns och om kunden är ett företag eller en privatperson. En utländsk faktura är alltså inte automatiskt utan moms.
Vid försäljning av tjänster enligt huvudregeln till ett företag som är en beskattningsbar person i ett annat EU-land tas normalt ingen svensk moms ut. Köparen redovisar då momsen i sitt land. Det finns dock undantag för vissa tjänster, och andra regler kan gälla vid försäljning till privatpersoner eller kunder utanför EU.
När du använder ett egenanställningsföretag är det företaget som utfärdar fakturan och hanterar momsredovisningen för försäljningen. Lämna korrekta uppgifter om kunden och arbetet, och låt företaget bedöma momsen innan fakturan skickas.
Jämför mer än serviceavgiften när du väljer tjänst för internationella uppdrag. Be om besked om:
Fakturavaluta: Vilken valuta får kunden betala i?
Växling: Vilken växelkurs används och tillkommer ett valutapåslag?
Bankavgifter: Vem betalar eventuella avgifter för överföringen?
Löneutbetalning: Vilka bankkonton och utbetalningsvalutor accepteras?
Betalningsvillkor: När kan du få lön och vad händer om kunden betalar sent?
En faktura i utländsk valuta kan få ett annat värde i svenska kronor när betalningen kommer. Fråga hur företaget hanterar den skillnaden och hur den påverkar beloppet som återstår till lön.
Be egenanställningsföretaget bekräfta att försäkringen omfattar både arbetsuppgifterna och det land där du utför dem.
Kontrollera även vilka villkor som gäller om kunden finns utomlands och kräver ersättning för ett fel i arbetet. Fråga om geografiska begränsningar, undantag och självrisk.
Beskriv uppdragets omfattning, leveransdatum och betalningsvillkor skriftligt. Stäm av kundens avtalskrav med egenanställningsföretaget innan något undertecknas.
Läs mer om risker med egenanställning och vad du behöver kontrollera.
Beskriv upplägget. Ange kundens land, var du själv ska arbeta och vad uppdraget omfattar.
Få egenanställningsföretagets godkännande. Företaget behöver acceptera att vara avtalspart innan du avtalar om ersättningen med kunden.
Klargör reglerna vid arbete utomlands. Kontrollera skatt, socialförsäkring och eventuella intyg eller tillstånd.
Bestäm pris och betalningsvillkor. Stäm av valuta, momsbehandling, avgifter och när lönen kan betalas ut.
Kontrollera försäkringar och avtal. Säkerställ att företaget kan hantera kundens krav och ditt arbete.
Utför uppdraget och lämna underlag. Följ företagets rutiner och spara avtal, kvitton och dokumentation.
Välj en tjänst som kan hantera just din kombination av kundland, arbetsland och uppdrag. Be om skriftliga besked om avgifter och villkor innan du börjar.
I vår jämförelse av egenanställningsföretag hittar du publicerade serviceavgifter och information om prisvillkor. Kontrollera möjligheten till internationella uppdrag direkt med respektive företag.
Skriven av Ronnie Carlsson, innehållsansvarig på Fakturab.